Skatt när du säljer aktier. 1 Vad du betalar på. Du kan behöva betala kapitalavkastningsskatt om du gör vinstvinst när du säljer eller säljer aktier eller andra investeringar. Aktier och investeringar som du kan behöva betala skatt på inkluderar. Aktier som inte finns i en ISA eller PEP. units i en fondskredit. Vissa obligationer, inte premieobligationer och kvalificerade företagsobligationer. Du måste utarbeta din vinst för att ta reda på om du behöver betala skatt Detta beror på om din Summa vinster är över din kapitalvinstskatt för skatteåret. När du inte betalar det. Du behöver vanligtvis inte betala skatt om du ger aktier som en gåva till din man, fru, civil partner eller en välgörenhet. Du är också Don t betala kapitalvinstskatt när du kasserar. Få ut det mesta av personaloptioner. En personaloptionsplan kan vara ett lukrativt investeringsinstrument om det är korrekt hanterat Av denna anledning har dessa planer länge fungerat som ett framgångsrikt verktyg för att locka upp topp Chefer, och de senaste åren blivit ett populärt sätt att locka Icke-verkställande anställda Tyvärr har vissa fortfarande misslyckats med att dra full nytta av de pengar som genereras av deras personalstockar. Förståelsen av aktieoptionsbeskattningen och inverkan på personlig inkomst är avgörande för att maximera en sådan potentiellt lukrativ förmåga. Vad är en anställningsoptionsoption Ett personaloptionsoption är ett avtal som utfärdats av en arbetsgivare till en anställd att köpa en viss mängd aktier i bolagslagen till ett fast pris under en begränsad tid. Det finns två breda klassificeringar av optionsrätter som emitterats av icke-kvalificerade aktieoptioner NSO och Incitamentsaktieoptioner ISO. Onkvalificerade aktieoptioner skiljer sig från incitamentsprogramoptioner på två sätt Först erbjuds NSOs till icke-verkställande anställda och utomstående styrelseledamöter eller konsulter Däremot är ISOs strikt reserverade för anställda närmare bestämt företagsledare i företaget. , Icke-kvalificerade optioner får inte särskild federal skattebehandling, medan incitamentoptioner ges gynnsam skattebehandling b Eftersom de uppfyller särskilda lagstadgade regler som beskrivs i Internal Revenue Code mer om denna gynnsamma skattebehandling anges nedan. NSO och ISO-planer delar ett gemensamt drag som de kan känna sig komplexa Transaktioner inom dessa planer måste följa särskilda villkor som framgår av arbetsgivaravtalet och Internal Revenue Code. Grant Datum, utgångsdatum, uppdrag och övning För att börja med ges anställda vanligtvis inte full äganderätt till optionerna på kontraktets startdatum, även känt som bidragsdatum. De måste följa ett visst schema som kallas förvaltningsplanen Vid utövandet av sina optioner Fastighetsplanen börjar den dag optionerna ges och listar de datum då en anställd kan utöva ett visst antal aktier. Till exempel kan en arbetsgivare bevilja 1 000 aktier på bidragsdatumet, men ett år från det Datum kommer 200 aktier att väcka arbetstagaren har rätt att utöva 200 av de 1000 aktier som ursprungligen beviljats Året efter är ytterligare 200 aktier Intjänade osv. Bolagets schema följs av ett utgångsdatum På det här datumet förbehåller arbetsgivaren inte längre rätten för sin anställd att köpa bolagets aktie enligt villkoren i avtalet. En personaloption ges till ett visst pris, Känd som lösenpriset Det är priset per aktie som en anställd måste betala för att utöva sina optioner. Utnyttjandepriset är viktigt eftersom det används för att bestämma vinsten som kallas förhandlingselementet och den skatt som ska betalas på kontraktet. Beräknad genom att subventionera lösenpriset från aktiekursens marknadspris på det datum som optionen utnyttjas. Skattning av personaloptioner Den Internal Revenue Code har också en uppsättning regler som en ägare måste lyda för att undvika att betala kraftiga skatter på honom Kontrakt Beskattning av optionsoptionsavtal beror på vilken typ av option som ägs. För icke-kvalificerade aktieoptioner NSO. Stipendiet är inte en skattepliktig händelse. Tillväxt börjar vid tidpunkten för utövandet. Köpeskillnadselement i ett icke-kvalificerat aktieoption betraktas som ersättning och beskattas till vanliga inkomstskattesatser. Till exempel, om en anställd beviljas 100 aktier i aktien A till ett lösenpris om 25, börsens marknadsvärde vid tidpunkten för Övningen är 50 Bargain elementet i kontraktet är 50 - 25 x 100 2500 Observera att vi antar att dessa aktier är 100 beredda. Försäljningen av säkerheten utlöser en annan skattepliktig händelse Om arbetstagaren beslutar att sälja aktierna omedelbart eller mindre än en År från övning kommer transaktionen att redovisas som en kortfristig realisationsvinst eller förlust och kommer att bli föremål för skatt till vanliga inkomstskattesatser. Om arbetstagaren beslutar att sälja aktierna ett år efter utövandet kommer försäljningen att redovisas som en Långsiktig realisationsvinst eller förlust och skatten kommer att minskas. Incentive aktieoptioner ISO erhåller särskild skattemässig behandling. Bidraget är inte en beskattningsbar transaktion. Inga skattepliktiga händelser redovisas vid övning men köpet av ett incitiv E-aktieoptionen kan utlösa alternativ minimiskatt AMT. Den första skattepliktiga händelsen inträffar vid försäljningen. Om aktierna säljs omedelbart efter att de utnyttjats, behandlas fyndelementet som vanlig inkomst. Vinsten på kontraktet kommer att behandlas som en långsiktig Långsiktig realisationsvinst om följande regel är hedrad behållarna måste hållas i 12 månader efter träning och bör inte säljas till två år efter tilldelningsdatumet. Antag exempelvis att aktie A beviljades den 1 januari 2007 100 befattningshavare Utövar optionerna den 1 juni 2008 Om han eller hon vill rapportera vinsten på kontraktet som en långsiktig realisationsvinst, kan beståndet inte säljas före den 1 juni 2009. Övriga överväganden Även om tidsplanen för en optionsoptionsstrategi är Viktigt, det finns andra överväganden som ska göras En annan viktig aspekt av options optionsplanering är den effekt som dessa instrument kommer att ha på den totala tillgångsallokeringen För att någon investeringsplan ska lyckas måste tillgångarna vara korrekt Diversifierad En anställd bör vara försiktig med koncentrerade positioner på företagets lager De flesta finansiella rådgivare föreslår att aktiebolaget ska representera 20 mest av den övergripande investeringsplanen. Medan du kan känna dig bekväm att investera en större andel av din portfölj i ditt eget företag, så är det s Helt enkelt säkrare att diversifiera Konsultera en finansiell eller skattspecialist för att bestämma bästa genomförandeplanen för din portfölj. Bottom Line Konceptuellt är alternativen en attraktiv betalningsmetod Vilket bättre sätt att uppmuntra medarbetare att delta i företagets tillväxt än genom att erbjuda dem en Del av kakan I praktiken kan emellertid inlösen och beskattning av dessa instrument vara ganska komplicerade. De flesta anställda förstår inte skatteeffekterna av att äga och utöva sina alternativ. Därför kan de straffas hårt av Uncle Sam och missar ofta på Några av de pengar som genereras av dessa kontrakt. Kom ihåg att sälja ditt personalbestånd direkt efter träning kommer att inducera Ce den högre kortsiktiga kapitalvinstskatten Vänta tills försäljningen kvalificerar till den mindre långsiktiga kapitalvinstskatten kan spara dig hundratals eller till och med tusentals. Det högsta beloppet av pengar som USA kan låna Skuldtaket skapades under andra Liberty Bond Act. Räntan vid vilken ett förvaringsinstitut lånar medel som förvaras i Federal Reserve till ett annat förvaringsinstitut.1 En statistisk mått på spridning av avkastning för ett visst värdepapper eller marknadsindex Volatilitet kan antingen mätas. Kongressen passerade 1933 som Banking Act, som förbjöd kommersiella banker att delta i investeringen. Nonfarm lön hänvisar till något jobb utanför gårdar, privata hushåll och nonprofit sektorn Den amerikanska presidiet av Labor. The valuta förkortning eller valutasymbol för indiska Rupi INR, Indien Indien Rupén består av 1. Om du får ett alternativ att köpa aktier som betalning för dina tjänster kan du ha inkomst när Du får alternativet när du utnyttjar optionen eller när du avyttrar alternativet eller det lager som erhålls när du utnyttjar optionen. Det finns två typer av optionsoptioner. Åtgärder som beviljas enligt en personaloptionsplan eller ett incitament aktieoptions ISO-plan är Lagstadgade optionsoptioner. Stockoptioner som varken beviljas enligt en personalpappersplan eller en ISO-plan är icke-statuterade aktieoptioner. Se publikationen 525 Skattepliktiga och icke-skattepliktiga intäkter för att bestämma om du har beviljats lagstadgade eller icke-statuterade aktieoptioner. Lagstadgade optionsoptioner. Om din arbetsgivare ger dig en lagstadgad aktieoption, innebär du i allmänhet inte något belopp i din bruttoinkomst när du får eller utnyttjar alternativet. Du kan dock bli föremål för alternativ minimiskatt det år du utövar en ISO för Mer information finns i formuläret 6251 Instruktioner Du har beskattningsbar inkomst eller avdragsgill förlust när du säljer det lager du köpte genom att använda alternativet Yo Du behandlar i allmänhet detta belopp som en realisationsvinst eller förlust. Om du inte uppfyller särskilda krav på holdingperiod måste du behandla inkomst från försäljningen som vanlig inkomst. Lägg till dessa belopp som behandlas som löner utifrån Lager för att bestämma vinsten eller förlusten på aktiens disposition Se publikation 525 för specifika uppgifter om typen av optionsoption samt regler för när inkomst redovisas och hur inkomst redovisas för inkomstskatt. Incentiveoptioner - Efter Utöva en ISO, bör du få en formulär 3921 PDF från din arbetsgivare, utövande av ett incitamentoptionsalternativ enligt avsnitt 422 b Denna blankett kommer att rapportera viktiga datum och värden som behövs för att bestämma rätt kapital och ordinarie inkomst om det ska rapporteras om Din återkomst. Aktieaktieinköp - Efter din första överlåtelse eller försäljning av aktier som förvärvats genom att utöva ett alternativ som beviljats enligt en anställningsbeställningsplan, bör du få från din anställning Är en Form 3922 PDF, överlåtelse av aktier som förvärvats genom en anställd aktieköpschema enligt avsnitt 423 c Denna blankett kommer att rapportera viktiga datum och värden som behövs för att bestämma rätt kapital och ordinarie inkomst som ska rapporteras på din return. Nonstatutory Stock Options. Om din arbetsgivare ger dig ett icke-statligt aktieoption beror det inkomstbelopp som ska inkluderas och tiden för att inkludera det beror på om det verkliga marknadsvärdet av optionen lätt kan bestämmas. Fastställt Fair Market Value - Om en option handlas aktivt på En etablerad marknad kan du enkelt bestämma det verkliga marknadsvärdet för alternativet Se publikation 525 för andra omständigheter enligt vilka du lätt kan bestämma det verkliga marknadsvärdet för ett alternativ och reglerna för att bestämma när du ska rapportera intäkter för ett alternativ med en Lätt fastställbart rättvist marknadsvärde. Inte lätt fastställt Fair Market Value - De flesta icke-statuterade alternativen har inte ett lätt bestämbart marknadsvärde För icke-statuterade optioner utan ett lätt fastställbart verkligt marknadsvärde finns ingen skattepliktig händelse när optionen beviljas men du måste inkludera det verkliga marknadsvärdet på det lager som erhållits på träning, med avdrag för det belopp som betalas när du utnyttjar det alternativ du har Skattepliktig inkomst eller avdragsgill förlust när du säljer det bestånd du fick genom att utnyttja alternativet Du behandlar i allmänhet detta belopp som en realisationsvinst eller förlust. För specifik information och rapporteringskrav, se Publikation 525.Page Senast granskad eller uppdaterad 17 februari 2017.
No comments:
Post a Comment